Финансовые показатели являются визитной карточкой банков. Они выступают в роли своеобразных ориентиров, как для рейтинговых агентств, так и для вкладчиков. Если первым значения финансовых показателей помогают в определении рейтинга организаций, то вторым – в выборе банка, которому можно доверить свои сбережения.

 

 

Судите сами: основные аспекты деятельности банка отражены в его финансовых показателях. Стоит внимательно проследить за отображением конкретных цифр, как становится ясно, насколько финучреждение успешно и надежно. Что же подразумевается под определением «финансовые показатели»? Как правило, это активы, балансовый капитал, ликвидность и надежность банка.

 

Активы финансовой организации обычно отражены в бухгалтерском балансе того или иного учреждения. Под активами понимаются ресурсы, имеющиеся в распоряжении организации. Они формируются из собственных средств банка и денег клиентов, размещенных на счетах с целью получения дохода. К активам банка относят ссуды, инвестиции, кассовую наличность, ценные бумаги, недвижимость и прочие объекты собственности, имеющие материальную оценку. Активы банка увеличиваются при проведении таких активных операций, как оказание услуг вкладчикам, инвестирование, выдача кредитов и все то, что способствует получению доходов. В первую пятерку лидеров по этому показателю входят Приватбанк, Райффазен Банк Аваль, Укрсиббанк, Урсоцбанк и Укрэксимбанк.

 

Под ликвидностью банка подразумевают его возможность наиболее полно и своевременно выполнять свои финансовые и долговые обязательства перед клиентами. Само слово «ликвидность» произошло от латинского liqiudus – жидкий, текучий и означает буквально «легкость в реализации». Как определяется этот финансовый показатель? Как правило, наличием внушительного собственного капитала организации. А еще – величиной и оптимальным размещением средств по статьям актива и пассива баланса. Своевременное погашение обязательств перед вкладчиками обеспечивается за счет имеющегося капитала, привлечения дополнительных ресурсов извне, продажи активов. Ликвидность банка базируется на соотношении между собственным капиталом организации, привлеченными и размещенными банком средствами. Среди лидеров по этому показателю – Укрэксимбанк, Калион Банк Украина, ИНГ Банк Украина, Первый Украинский Международный Банк (ПУМБ) и ВТБ Банк.

 

Термин балансовый капитал произошел от французского слова «balance», что означает весы, и латинского «capitalis», со значением «выдающийся». Что же лежит на весах этого финансового показателя? Как правило, балансовый капитал банка включает в себя собственные средства организации и ее прибыль. Оба параметра отражаются в балансе – финансовом документе учреждения. Показатель используется для определения рыночной стоимости банка, сравнения и оценки его капитализации. Обычно рассчитывается как сумма уставного и добавочного капитала, прибылей отчетного периода и прошлых лет, резервных фондов. Наиболее успешными по этому финансовому показателю в Украине являются ПриватБанк, Райффайзен Банк Аваль, УркСиббанк, Укрсоцбанк и Надра.

Под надежностью банка понимают его способность исполнить обязательства перед государством, владельцами, сотрудниками и клиентами на определенную дату. Этот финансовый показатель зависит от уровня капитализации банка. Проще говоря, чем больше денег, тем больше возможности для того, чтобы платить по счетам. Надежная финансовая организация обеспечивает сохранность средств вкладчиком. Даже если в работе банка возможны какие-либо ошибки, они не парализуют деятельность вашей компании.

Для того, чтобы определить, насколько успешен банк согласно данному финансовому показателю, используется специальная рейтинговая шкала. Рейтинговая категория А обозначает высокий уровень надежности. Что это означает? А то, что банк, которому эту категорию присвоили, при воздействии каких-либо неблагоприятных факторов может справиться с трудностями сам. Причем – проблемы свои решит весьма быстро. Среди лидеров в этой категории – ВТБ Банк, ИНГ Банк Украина, Первый Украинский Международный Банк (ПУМБ), Индустриалбанк и Калион Банк Украина.

Категорию Б присваивают финучрждениям с приемлемым уровнем надежности. Возникшие проблемы такие банки решат своими силами, правда, вероятность здесь пониже, нежели в случае с организациями из категории А. Но она весьма и весьма «приемлема». Лучшими банками, обладающих категорией Б, являются Петрокоммерц Украина, Агробанк, Первый Инвестиционный Банк, Укргазпромбанк, Актив банк.

Банки, получившие категорию С, обладают удовлетворительным уровнем надежности. Возможные трудности здесь также успешно решаются, но уже с «удовлетворительной» вероятностью, если сравнивать с группой А. (Категорией С наделяют также организации, задерживающие обязательства перед клиентами вне зависимости от итогового показателя).

В условную первую пятерку в группе С можно отнести Уркинбанк, Финбанк, Укркомунбанк, банки Металлург и Новый.